我公司是一般纳税人，享有疫情期间生活服务免征增值税优惠，由于操作失误本期开具了适用税率的普通发票。在填写增值税附列资料一时，销售额填写含税销售额还是不含税销售额？减免税申报明细表销售额填写含税的还是不含税的？
答：在附列资料一和减免税申报明细表免税栏次均填写发票上价税合计销售额。
我是一家电影院，受疫情影响严重，请问在增值税上有什么优惠政策吗？
答：《财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》（2020年第25号）规定，自2020年1月1日至2020年12月31日，对纳税人提供电影放映服务取得的收入免征增值税。本公告所称电影放映服务，是指持有《电影放映经营许可证》的单位利用专业的电影院放映设备，为观众提供的电影视听服务。本公告发布之日前，已征的按照本公告规定应予免征的税费，可抵减纳税人和缴费人以后月份应缴纳的税费或予以退还。
因此，你单位可以按照上述规定享受增值税优惠政策。
我公司提供文化演出服务，选择简易征收，按照文件规定选择简易计税36个月不得变更，但根据疫情期间防控相关税收优惠政策，属于生活服务可以免征增值税的情形，那我公司是否可以享受免增值税政策?受36个月限制吗？
答：《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（2020年第8号）第五条明确，对纳税人提供生活服务取得的收入，免征增值税。你公司提供的文化演出服务，属于生活服务，无论选择一般计税方法还是简易计税方法，均可以按规定享受上述免征增值税政策。
答：疫情防控期间，出口企业可按照文件所述通过网上办理出口退税相关事项，无需报送纸质资料，疫情防控结束后按照文件规定，开展事后复核工作。
答：不可以。根据国家税务总局公告2020年第10号规定，个人所得税延缓缴纳政策仅适用于个体工商户。
我是一家个体工商户，选择延缓缴纳经营所得个人所得税，在缓缴期限内是否有滞纳金？
答：在政策规定的延缓缴纳期限内没有滞纳金。
我们是疫情防控重点保障物资生产企业，向主管税务机关申请全额退还的增值税增量留抵税额是否需要计入企业收入缴纳企业所得税？
答：退还的增值税增量留抵税额不需要计入收入总额，不需要缴纳企业所得税。
如果属于国家税务总局公告2020年第13号第一条和第二条规定的情形，是否必须按照该规定计税？
答：国家税务总局公告2020年第13号第一条和第二条均非强制性规定，纳税人仍可选择原有方法计税。
在新冠肺炎疫情防控期间，有些我公司企业或个人向方舱医院、医疗隔离点等机构进行的物品捐赠，是否可以在计算应纳税所得额时扣除企业所得税税前扣除？
答：《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》（2020年第9号，以下简称9号公告）规定，企业和个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。你公司企业或个人向方舱医院、医疗隔离点捐赠物品捐赠，如果该方舱医院或医疗隔离点被地方卫生健康部门确定为“承担疫情防治任务的医院”，则可以按上述公告的规定享受企业所得税税前扣除政策。
因疫情紧急，有些企业或个人我公司向定点医院捐赠时，医院开具的接收函有的未注明捐赠物品的金额，请问，可否凭这样的接收函在企业计算应纳税所得额时扣除所得税税前扣除？
答：9号公告规定，企业和个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。对于承担疫情防治任务的医院接收捐赠物品未及时在捐赠接收函注明金额的情况，可允许医院向捐赠的企业或个人补充填开金额，或由捐赠的企业或个人提供相关证明材料（如购买捐赠物品的发票）等方式，由捐赠的企业或个人按上述公告的规定享受所得税税前扣除政策。
在新冠肺炎疫情防控期间，我公司企业或个人直接向援鄂医疗队捐赠物品，能否享受所得税前全额扣除政策？
答：援鄂医疗队大多由当地卫生健康部门派出，企业或个人向援鄂医疗队捐赠，一般情况下会联系当地卫生健康部门进行，因此，可以由卫生健康部门开具相应的公益事业捐赠票据，企业或个人凭公益事业捐赠票据，按照9号公告规定，享受全额税前扣除政策。如果捐赠的企业或个人已取得援鄂医疗队的接收函而未取得卫生健康部门开具的公益事业捐赠票据，卫生健康部门为其补开公益事业捐赠票据后，也可按规定享受全额税前全额扣除政策。
各位小伙伴，想要了解更多税务筹划和办理资质内容，请关注我们的专业老师！！
